El Control Interno en una empresa, que se digne de serlo, es fundamental, y uno de los puntos claves que debe controlar es -sin duda- el procedimiento que se sigue para el pago de las facturas de los proveedores de compras o de servicios.
El no tener bien definido, y con claridad, lo que es necesario para que se pague una factura puede ocasionar molestias a los proveedores y posibles restricciones -o cancelaciones- de la relación comercial.
Es fundamental tener un procedimiento que conste por escrito y describa las funciones que deba hacer cada uno de los involucrados en el mismo, pero más importante es hacerlo saber para que este se aplique totalmente.
A continuación se presenta un archivo con el flujo que deben seguir las facturas de proveedores así como un manual de qué es lo que deben hacer cada uno de los involucrados, desde que el proveedor presenta la factura para su cobro hasta que se registra el pago en contabilidad.
El archivo lo podrán bajar del siguiente enlace: Procedimiento para el Flujo de Facturas de Proveedores
